O que é Pro Rata e como calcular?

Confira todas as informações do pro rata, assim como sua importância para o contexto financeiro e como fazer o cálculo deste termo.

O termo em latim Pro Rata é bastante utilizado no mundo dos negócios, seja em questões financeiras, assuntos trabalhistas e até mesmo no setor financeiro de uma empresa. Mas você sabe realmente qual é o seu significado e como calculá-lo?

O cálculo, basicamente, está relacionado com o quanto você deve receber ou pagar pela quantidade proporcional de um trabalho realizado ou serviço contratado.

Pensando em manter você bem informado sobre o pro rata, elaboramos este artigo com os seguintes tópicos:

O que é Pro Rata?
Qual a importância do pro rata?
Casos de aplicação do pro rata
O que é pro rata temporis?
Como calcular o pro rata temporis?
O que é pro rata die?
Como calcular os juros pro rata die?
Como usar o pro rata em planos de saúde?
O que é correção pro rata em dividendos?
Como é possível otimizar as contas da minha empresa?

Continue a leitura e fique por dentro do assunto!

O que é Pro Rata?

Termo proveniente do latim, pro rata tem um sentido de divisão e significa “medir ou racionar proporcionalmente”. Basicamente, é a divisão de um valor, usando a proporção como principal referência.

Em outras palavras, pro rata é o cálculo proporcional sobre algum pagamento, dividindo o valor em partes menores e cada uma dessas unidades é multiplicada pelo tempo de uso, que vai desde saldos de cobrança de consumo, até percentuais de juros.

Mesmo sem conhecer o termo, de fato, muitas pessoas já tiveram contato com o conceito no dia a dia e a sua aplicação tem crescido consideravelmente no contexto financeiro. Dessa forma, torna-se fundamental entender o conceito, porque ele pode ajudar tanto no seu trabalho, quanto na sua própria educação financeira.

Qual a importância do pro rata?

O pro rata faz parte do nosso dia a dia, uma vez que se refere desde o cálculo de dias trabalhados conforme o salário, até mesmo pagamento de operadoras de telefone e clientes de um negócio, por exemplo.

O seu principal objetivo é auxiliar no cálculo de valores proporcionais de forma justa e adequada, reduzindo os erros ou pagamentos indevidos.

Além disso, o pro rata tem participação fundamental no mundo dos investimentos. Isso porque, como sempre estamos falando aqui no blog do Contas, compreender como cada investimento é realizado e suas respectivas divisões de valores é essencial para realizar escolhas mais assertivas para o crescimento da empresa.

Dessa forma, torna-se essencial conhecer mais sobre o termo até para o nosso próprio enriquecimento e inteligência financeira, afetando nossos conhecimentos através dos juros e proveitos, por exemplo.

Casos de aplicação do pro rata

Basicamente, há três categorias principais de utilização do pro rata: no consumo, em assuntos trabalhistas e em questões relacionadas ao financeiro de um negócio.

Acompanhe com mais detalhes cada categoria nos tópicos abaixo:

1. Consumo

O primeiro caso de aplicação do pro rata está relacionado ao consumo e ao mercado de prestação de serviços e cobranças. Nesse caso, o cálculo é realizado para identificar o valor que o consumidor deve pagar proporcionalmente ao seu uso.

Imagine que há uma mensalidade de R$100,00 por um determinado serviço e o cliente utilizou apenas 15 dias no mês e depois cancelou. Nesse caso, o cálculo do pro rata define que o valor total que o consumidor deverá pagar é de R$50,00.

Aqui, é importante deixar claro que o negócio não é obrigado a oferecer esse tipo de pagamento — mas, para isso, essa informação precisa ficar clara nos termos de política e cancelamento de contrato.

2. Assuntos trabalhistas

Além do consumo, o cálculo do pro rata também é utilizado em assuntos trabalhistas para realizar pagamentos de novos funcionários que entraram na empresa na metade do mês ou até mesmo em caso de rescisão de contrato.

Assim como no tópico anterior, calcula-se o valor proporcional trabalhado pelo funcionário.

3. Setor financeiro de um negócio

A terceira e última categoria de aplicação do pro rata está relacionada com o cálculo de dividendos, ou seja, na distribuição de lucros, taxa de juros de um empréstimo ou financiamento.

Quando se trata de juros, o pro rata acontece quando o credor deve cobrar os juros por atraso. Por exemplo: se os juros simples para dívida forem de 3% ao mês e 10 dias de atraso, a dívida ficará de 1% de juros sobre o valor estipulado.

A partir desses cálculos, também é possível saber a rentabilidade mensal de um investimento anual, por exemplo.

Ainda neste artigo, explicaremos com mais detalhes o cálculo do pro rata em dividendos.

Ilustração

Geralmente, o cálculo do pro rata possui duas versões: pro rata die e pro rata temporis. Vamos conhecer com mais detalhes as diferenças entre os termos?

O que é pro rata temporis?

A expressão em latim tem como significado “proporcional ao tempo” e indica uma medição que considera certo período.

Esse modelo é bastante utilizado para pagamento de serviços por assinatura, como exemplificado anteriormente neste artigo.

Como calcular o pro rata temporis?

O cálculo do pro rata temporis é realizado de forma bastante simples e pode ser usada a regra de três básica.

Vamos conferir o exemplo do cancelamento de uma assinatura antes do prazo:

Valor da mensalidade: R$200,00
Validade: 30 dias
Período utilizado: 10 dias
Valor a ser pago: o que queremos descobrir (x)

Pela regra de três, então, temos:

Ilustração

Dessa forma, o valor do pro rata para 10 dias de uso essa assinatura será de R$66,67.

O que é pró-rata die?

A expressão pro rata die, também em latim, significa “proporcional ao dia” e, por isso, tem uso na cobrança de juros exprimida em valores diários, como 0,5% ao dia, por exemplo.

Esse termo, inclusive, auxilia a priorizar quais contas pagar, quando você não consegue colocar todos os valores em dia. Em outras palavras, o cálculo do pro rata die apresenta ao empreendedor o quanto cada conta cresce a cada dia de atraso, permitindo, então, a tomada de uma decisão mais assertiva.

O pro rata die é bastante utilizado em análise de contratos, fluxo de caixa e cobrança de juros exprimidas em valores diários.

Como calcular os juros pro rata die?

Os juros do pro rata, por outro lado, pode ser calculado pelo valor inteiro dividido pela proporção necessária. O cálculo, no geral, depende de como esses juros foram definidos em contrato.

Um exemplo é um serviço com juros por atraso de pagamento equivalentes a 5% ao mês. Aqui, os juros possuem a fórmula simples de 5%/30 dias. O resultado, então, consiste na porcentagem de juros ao dia.

Como usar o pro rata em planos de saúde?

Antes de mais nada, é preciso entender que o cálculo do pro rata em planos de saúde está com a medição que considera certo período — ou seja, o cálculo pro rata temporis.

Imagine que você possui um plano de saúde com data de vencimento para todo dia 5 do mês mas, no dia 15, você decidiu cancelá-lo e perdeu o direito ao plano no mesmo dia. Basicamente, você utilizou apenas dez dias do plano.

Em um cenário onde o plano possui valor mensal de R$1000,00, por exemplo, a próxima e última fatura do plano será de:

R$1000,00 = 30 dias

Valor a ser pago (x) = 10 dias

Então, realizando a regra de três:

1000 x 10 = 30x

x = R$333,33.

Reforçamos que cada plano pode definir a sua própria forma de pagamento. Contudo, a informação precisa estar clara nos termos de política e cancelamento do contrato.

O que é correção pro rata em dividendos?

Dividendos são, em resumo, uma parcela do lucro líquido que uma empresa distribui entre os seus sócios de acionistas listados na Bolsa de Valores. Esse é um exemplo de divisão pro rata, garantindo que a repartição seja proporcional.

Basicamente, a distribuição desses dividendos é realizada conforme a proporção que o investidor adquiriu como sua parte no negócio.

Imagine, portanto, uma empresa que irá distribuir R$1 milhão em dividendos para dois acionistas. O A possui direito a 0,01%, enquanto o B possui direito a 0,05% em dividendos.

Realizando o cálculo da pro rata que já explicamos neste artigo, confira quanto o acionista A receberia:

R$1.000.000 = 100%

x = 0,01%

Realizando a regra de três, portanto:

100 X = 10.000

X = R$1.000,00

Como é possível otimizar as contas da minha empresa?

Não só a aplicação do pro rata, como também inúmeras tarefas financeiras podem ser trabalhosas e tomar muito tempo da gestão ou profissional responsável. Além disso, quando realizadas repetidas vezes, erros humanos podem acabar acontecendo e gerando grandes problemas para a instituição.

Para otimizar as contas da sua empresa e automatizar cálculos diários, o mais indicado é contar com a ajuda da tecnologia e softwares de gerenciamento financeiro, capazes de realizarem cálculos, gráficos e organizar as suas finanças de maneira prática e rápida.

O Contas Online, por exemplo, é um software que auxilia no controle de recursos financeiros pessoais e empresariais, atuando também na definição de objetivos de forma eficiente e estratégica, possibilitando identificar áreas que mais demandam atenção.

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