O que é auditoria fiscal e por que é importante para o seu negócio

Fique por dentro do que é a auditoria fiscal e entenda porque a prática é tão importante para a sua empresa!

Muitos empresários ainda não compreendem ou valorizam os benefícios da auditoria fiscal em determinada instituição financeira. A atividade funciona como uma valiosa ferramenta de verificação do cumprimento de obrigações tributárias de um negócio e, pensando na importância do assunto, elaboramos este artigo com as principais informações sobre a auditoria fiscal e as vantagens do modelo.

Continue a leitura!

O que é uma auditoria fiscal?

A auditoria fiscal e tributária, também conhecida como auditoria fiscal, é um processo realizado pelas empresas para inspecionar e controlar a situação tributária de um determinado empreendimento. Basicamente, a atividade tem como objetivo verificar se todas essas obrigações estão sendo cumpridas de forma adequada.

O auditor responsável analisa pontos como:

Apuração correta dos tributos;
Pagamento de todas as guias geradas;
Cumprimento de obrigações tributárias;
Possíveis erros na apuração, declarações etc.

A partir disso, podemos afirmar que a auditoria funciona como um modelo preventivo, uma vez que evita uma série de problemas devido a erros tributários e garante o cumprimento correto das atividades. Após a apuração, essa “vistoria” da empresa é apresentada ao empresário responsável ou aos diretores da instituição sobre a existência (ou não) de um controle tributário apropriado.

Caso seja comprovado algum tipo de irregularidade no cumprimento da legislação, a situação é estudada e, então, são apresentadas possibilidades de correção.

O que faz um auditor fiscal?

O primeiro passo para a realização da auditoria fiscal é a escolha do auditor fiscal que, geralmente, é um contador. O ideal é que seja um profissional qualificado para a função, que conheça profundamente a legislação fiscal, os processos contábeis e o setor financeiro.

Além disso, esse contador deve atuar de forma independente, ou seja, não pode ter nenhum vínculo interno com a empresa. Aqui, o grande objetivo é que a verificação do cumprimento de obrigações tributárias da instituição seja feita de forma totalmente transparente e imparcial.

O auditor solicita uma série de documentos ao gestor da empresa para que ele possa analisar e comparar os dados apurados, como a efetivação de pagamento de impostos. Nesse processo, o grande objetivo do profissional é verificar eventuais falhas que podem colocar o negócio na mira dos órgãos fiscalizadores.

São apurados alguns impostos, como:

IPI: Imposto sobre Produtos Industrializados;
ISS: Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza;
SPED ICMS: Escrituração Fiscal Digital;
SPED ECF: Escrituração Contábil Fiscal;
PIS: Programa de Integração Social;
COFINS: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social.

O auditor fiscal, então, analisa as questões fiscais relacionadas às três esferas de arrecadação: municipal, estadual e federal. Ao final de cada auditoria, o empreendedor recebe um relatório com todos os detalhes da avaliação realizada. No corpo do documento constam não só os dados apurados como também recomendações profissionais.

Qual a importância da auditoria?

Ao contrário do que muitos empreendedores pensam, a auditoria não é sinônimo de gasto financeiro, mas sim da garantia de processos que estão dentro da legislação, evitando até mesmo gastos extras que poderiam ser evitados.

A auditoria fiscal deve, acima de tudo, ser vista como uma ferramenta de controle interno. Dentre os benefícios da prática, podemos citar os principais:

Prevenção e correção de problemas

Quando o auditor fiscal atua de forma periódica em determinada empresa, ele age de maneira preventiva ao evitar falhas e fraudes que poderiam prejudicar a empresa.

Além disso, o relatório enviado pelo auditor ao fim de cada verificação é uma excelente ferramenta para corrigir pequenos erros. Em médio a longo prazo, o processo evita denúncias por irregularidades no pagamento de tributos e multas por descumprimento da legislação.

Recuperação de impostos

Muitas empresas não contam com uma boa gestão e acabam fazendo os recolhimentos de tributos em regimes diferentes do que poderiam ser adotados. Nesse sentido, elas acabam pagando mais impostos do que deveriam.

A auditoria fiscal evita que problemas como esses aconteçam, indicando até mesmo o regime tributário mais adequado para a companhia.

Apontamento de sugestões e recomendações

Como citamos anteriormente, ao fim de cada auditoria o profissional responsável aponta sugestões e recomendações para melhoria do negócio.

Esse fator conta como uma excelente vantagem por preparar a empresa para novas alternativas e resolver problemas que antes pareciam impossíveis de serem resolvidos.

Diferença entre auditoria contábil e fiscal

Ainda é comum que muitos empresários e profissionais da área tenham dificuldades para entender as diferenças entre uma auditoria fiscal e contábil.

Apesar de ambas contarem com ações de prevenção e correção de erros, o foco das atividades é um pouco diferente. Entenda:

Enquanto o objetivo da auditoria fiscal é a verificação do cumprimento das obrigações tributárias, a auditoria contábil foca em garantir que as práticas contábeis de uma determinada empresa estejam registradas corretamente no patrimônio líquido do negócio. Basicamente, a segunda busca analisar os registros e informações relacionadas ao patrimônio da empresa.

Além disso, na auditoria fiscal, o contador responsável deve atender à legislação nacional para avaliar se a instituição cumpre todas as suas obrigações. Na auditoria contábil, por outro lado, o profissional conta com um processo padrão definido por normas nacionais e internacionais.

Como preparar a empresa para receber uma auditoria fiscal

A partir do momento em que você encara a auditoria fiscal como uma oportunidade, e não como uma mera burocracia, é possível começar a se preparar para organizar um bom procedimento.

Confira o passo a passo que o Contas Online preparou para você:

1. Organize todos os documentos

Organize todos os documentos tributários da empresa. Isto é, separe as guias de pagamento, recibos e declarações enviadas, notificações etc.

Reúna todo o conteúdo que você achar necessário para agilizar o procedimento do auditor fiscal.

2. Apure os impostos de forma correta

O auditor fiscal responsável também irá analisar os livros de apuração tributária. Portanto, certifique-se que a apuração dos impostos está sendo feita corretamente.