Capital de Giro para empresas: o que é e como gerenciar?

Um bom planejamento é essencial para a sobrevivência de qualquer tipo de negócio. Uma reserva financeira, por exemplo, pode prevenir a sua empresa de passar por imprevistos e até mesmo problemas futuros.

Quando se trata de termos essenciais para as finanças, o capital de giro é um dos mais importantes e que não pode ser negligenciado, uma vez que é peça fundamental para controlar os indicadores de uma instituição, independentemente se é uma organização de grande porte ou pequenas empresas.

Pensando na importância do assunto, elaboramos este artigo com as principais informações sobre o capital de giro para empresas, como calculá-lo e dicas úteis para gerenciá-lo da melhor forma possível.

A seguir, você vai encontrar os seguintes tópicos:

• O que é capital de giro?
• A importância do capital de giro para empresas
• Como calcular o capital de giro
• Tipos de capital de giro
• Como gerenciar a verba financeira de uma empresa e melhorar o seu capital de giro?

Se interessou pelo assunto? Então, continue a leitura!

O que é capital de giro?

De forma simples, podemos dizer que o capital de giro é o valor disponível no caixa de uma empresa para mantê-la ativa de forma saudável no período em que trabalha para recuperar o investimento realizado em sua criação.

Em outras palavras, é a verba que a empresa possui para arcar com as suas operações diárias. Ele recebe esse nome pois se trata do dinheiro que fica “girando” entre recebimentos e pagamentos.

O capital de giro inclui os valores em caixa, no estoque, em contas a pagar e a receber e os custos que devem ser arcados pela instituição, como salários, pagamentos de fornecedores e tributações.

Agora que já entendemos no que se refere o termo, vamos entender a sua importância para as empresas?

A importância do capital de giro para empresas

Como citamos anteriormente, o nome “giro” está relacionado com o dinheiro que fica “girando” entre recebimentos e pagamentos, isto é, o ciclo financeiro de uma empresa.

É comum que, em algum momento desse ciclo, o negócio enfrente mais despesas do que receitas e, nesses casos, é indispensável contar com um capital de giro saudável para conseguir arcar com os seus gastos. Ao contrário disso, muitas organizações precisam fechar as portas por não contar com uma boa gestão.

Como estamos sempre falando aqui no blog do Contas Online, a organização e o planejamento são peças fundamentais para a saúde financeira de qualquer negócio — e o capital de giro funciona da mesma forma: realizar um controle eficiente e administração do capital de giro para empresas é essencial para manter o fluxo de caixa satisfatório e funcionando de forma saudável.

O capital de giro, portanto, é um indicador essencial para que os empreendedores se planejem de forma inteligente e mantenham as suas empresas em pleno crescimento.

Leia também: Como fazer fluxo de caixa? Passo a passo simples

Como calcular capital de giro?

Antes de mais nada, você precisa saber que, para conseguir calcular o capital de giro da sua empresa, é preciso ter o controle gerencial atualizado. Uma vez que a rotina de cada negócio é constantemente alterada, esse controle deve ser sempre revisado.

Apesar do nome assustar quem ainda não está familiarizado com o termo, calcular o capital de giro não é uma tarefa impossível. Como citamos anteriormente, é essencial contar com uma boa organização financeira para saber separar os custos e as despesas do negócio.

Para encontrar o valor, basta aplicar a seguinte fórmula:

CGL = AC - PC

Sendo que:

• CGL é a sigla que corresponde ao capital de giro líquido;
• AC corresponde ao ativo circulante;
• PC corresponde ao passivo circulante.

Acompanhe os tópicos a seguir e entenda com mais detalhes o que significa cada um desses termos.

Ativo circulante

Ativo circulante é o termo utilizado para designar as disponibilidades financeiras de uma empresa. Ou seja, são os bens e direitos que deverão ser convertidos em dinheiro, vendidos ou consumidos em um determinado ciclo de operações.

Dentre os exemplos mais comuns de ativos circulantes, podemos citar:

• Caixa da empresa;
• Saldo da conta empresarial;
• Investimentos e aplicações financeiras;
• Contas a receber;
• Mercadorias e insumos em estoque.

Passivo circulante

Se o ativo circulante representa o que a empresa possui, o passivo circulante representa os compromissos que a empresa deve arcar nos próximos 12 meses.

Portanto, o passivo circulante representa contas que sejam realizáveis dentro do exercício social da empresa, prazo este de 12 meses da demonstração do balanço patrimonial.

As obrigações designadas como passivo circulante devem ser quitadas com o ativo circulante. Nesse sentido, podemos citar os seguintes exemplos de passivo circulante:

• Salários, férias e demais obrigações trabalhistas;
• Impostos;
• Pagamentos de fornecedores;
• Aluguel;
• Pagamentos para bancos e instituições financeiras;
• Créditos de sócios e acionistas.

Calculando o capital de giro para empresas

Agora que você já sabe o que são passivos e ativos circulantes, fica mais fácil entender o cálculo do capital de giro.

Em primeiro lugar, você deve somar todo o seu ativo circulante. Em seguida, somar todo o seu passivo circulante. O próximo passo é utilizar a fórmula que citamos anteriormente (CGL = AC - PC).

Imagine, por exemplo, que uma oficina mecânica possui um ativo circulante de 20 mil reais e um passivo circulante de R$9.500,00. Qual seria o seu capital de giro?

Aplicando a seguinte fórmula, ficaria:

CGL = AC - PC

CGL = 20.000 - 9.500

CGL = 10.500

Depois de fazer este cálculo, chegamos a conclusão de que a oficina possui um capital de giro suficiente para cumprir seus compromissos e, levando em conta o período examinado, possui um superávit de R$10.500,00.

Agora, imagine que no ano seguinte, o dono da oficina foi fazer o mesmo cálculo, porém seu ativo circulante estava avaliado em R$7 mil, enquanto seu passivo circulante era equivalente a R$12 mil .

CGL = AC - PC

CGL = 7000 - 12000

CGL = -5000

Neste exemplo, falamos que a empresa teve um déficit de 5 mil reais porque seu capital de giro não era o suficiente para arcar com suas obrigações financeiras.

Tipos de capital de giro

Como citamos anteriormente, o capital de giro é essencial para qualquer tipo de instituição, independentemente se é uma organização de grande porte ou pequenas empresas.

Existem alguns tipos que variam justamente com o “tamanho” de cada negócio, são eles:

• Capital de giro líquido: inclui os recursos financeiros da empresa, menos aqueles que não contam como liquidez (bens e imóveis);
• Capital de giro próprio: é quando a empresa possui o dinheiro próprio, sem precisar de investimentos externos;
• Capital de giro negativo: quando o momento da empresa é de atenção, já que os recursos podem estar indisponíveis no futuro;
• Capital de giro associado: situação em que a empresa já tem o objetivo de realizar novos negócios e começa a economizar o valor com essa intenção.

Como gerenciar a verba financeira de uma empresa e melhorar o seu capital de giro?

Para melhorar o capital de giro e conseguir calcular o valor com facilidade, é importante elaborar um bom planejamento para conhecer todos os custos da organização.

Como já reforçamos neste artigo, fica muito mais fácil encontrar o capital de giro e outras demais organizações financeiras quando você tem um fluxo de caixa bem alinhado e controla de forma padronizada todas as suas contas a pagar e receber.

Nesse sentido, elaboramos algumas dicas úteis que podem ajudar você e a sua empresa a otimizar os processos. Acompanhe os tópicos a seguir!

1. Encontre e elimine gastos desnecessários

O primeiro passo para organizar a sua vida financeira é analisar de perto todos os indicadores do seu negócio e fazer um planejamento financeiro cuidadoso, considerando todos os períodos de sazonalidade da empresa.

Para isso, é fundamental que o gestor responsável descubra quais gastos podem ser reduzidos ou até mesmo eliminados sem maiores prejuízos. Aqui, a grande atenção é não eliminar nenhum serviço ou produto que possa afetar a qualidade final do atendimento.

Ao realizar esta ação de maneira eficiente, sobra dinheiro para o capital de giro e você consegue otimizar os gastos da sua empresa.

2. Crie um fundo reserva

Sabemos que imprevistos acontecem, mas eles não precisam ter um impacto tão negativo nas finanças da sua empresa. A chave para isso? O fundo de reserva.

Um primeiro passo é direcionar parte do lucro líquido para um investimento de baixo risco e alta liquidez. Dessa forma, você alia segurança e consegue resgatar o valor a qualquer momento.

3. Faça projeções a longo prazo

Projeções a longo prazo fazem parte de qualquer bom controle financeiro! Inclusive, adotar essa prática permite que você alinhe os investimentos e gastos operacionais com os lucros e preços cobrados pelo serviço que você oferece, evitando, assim, problemas com o capital de giro.

4. Tenha disciplina

Infelizmente, não é incomum encontrarmos empreendedores que se perderam no caminho. Portanto, reforçamos que a disciplina é essencial para melhorar o capital de giro da sua empresa e evitar problemas futuros.

5. Implemente a gestão digital

Um bom sistema de gestão financeira ajuda a sua empresa a acompanhar indicadores importantes, assim como gerar relatórios completos para uma tomada de decisões mais certeira.

Aqui no Contas Online você conta com diversas funcionalidades, como gráficos, configuração de lançamentos recorrentes, relatórios completos e a centralização segura de todas as informações financeiras do seu negócio. Além disso, todo o nosso sistema é online, o que deixa os dados ainda mais acessíveis para você sempre que você precisar.

Conheça todos os nossos planos e sinta na prática as vantagens de um controle financeiro online e inteligente!

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