Planejamento orçamentário: o que é, principais tipos e como fazer

Conheça a definição de planejamento orçamentário, seus principais tipos e como fazer.

Neste artigo, te explicamos tudo sobre planejamento orçamentário: qual o significado do termo, os seus principais tipos e como fazer. Acompanhe!

1. Entenda o que é planejamento orçamentário

Sabemos que para uma empresa manter o seu crescimento, é necessário uma boa saúde financeira.

O planejamento orçamentário, também chamado de plano orçamentário ou controle orçamentário, é nada mais que a projeção de um cenário e a programação para futuros acontecimentos.

Em outras palavras, o plano orçamentário de um negócio é uma ferramenta de controle financeiro elaborada de acordo com o histórico e objetivos da empresa.

Podemos pensar no planejamento orçamentário como uma contabilidade reversa.

Isto é, ele projeta ou simula as movimentações do caixa de uma empresa nos próximos meses ou anos.

Veja um exemplo:

Ao solicitar uma obra para um engenheiro ou arquiteto, você solicita também um orçamento para obter uma previsão dos custos necessários.

Essa previsão é o controle orçamentário que um negócio necessita — afinal, somente com esse planejamento é possível analisar as oportunidades e evitar alguns riscos futuros.

2. Os principais tipos do planejamento orçamentário

O planejamento orçamentário de um negócio acontece em quatro fases.

Entenda:

Ilustração

A partir daí, são desenvolvidos planos diferentes, de acordo com a necessidade e o tipo de empresa.

Acompanhe!

Planejamento estático

Esse tipo de planejamento orçamentário é o que não se altera, independente dos resultados da empresa.

Isso acontece geralmente em grandes negócios, por ser um grande facilitador do controle financeiro.

Veja um exemplo:

O seu negócio estipulou a quantia de R$10.000 para investir em publicidade.

Mesmo que você perceba que a publicidade está dando um bom retorno, esse planejamento orçamentário não pode se alterar.

Planejamento flexível

Ao contrário do planejamento estático, o planejamento flexível pode se alterar de acordo com os gastos durante o processo.

Por isso, é necessário que o gestor do negócio crie margens para mudanças no orçamento.

Além disso, é preciso um acompanhamento mais frequente do plano para evitar futuros problemas.

Planejamento contínuo

Esse tipo de planejamento orçamentário está relacionado com a frequência que um planejamento é revisado.

Nesse sentido, a empresa fica com o orçamento sempre atualizado e organizado.

Planejamento ajustado

O planejamento ajustado permite que o planejamento orçamentário seja alterado de tempos em tempos para a manutenção da saúde financeira do negócio.

Isto é, se você separou uma quantia de R$6.000 para a sua empresa em uma determinada função para o período de seis meses, mas o negócio gastou R$8.000, é preciso fazer um ajuste para os outros próximos seis meses.

Planejamento matricial

Aqui, cada colaborador é responsável por um departamento.

No final, é estabelecido em uma matriz o planejamento orçamentário dessas subdivisões.

Isso permite que a equipe faça um trabalho em grupo.

Isto é, se o orçamento em um determinado departamento foi maior que o previsto, é preciso identificar departamentos que gastaram menos para equilibrar o valor total.

Planejamento base zero

Por fim, o planejamento base zero é o que não considera o histórico da empresa.

Esse modelo demanda bastante tempo para ser executado e tem como princípio evitar que uma realidade que talvez não se aplique mais (as despesas antigas da empresa, por exemplo) altere o planejamento final.

3. Como fazer o planejamento orçamentário

Existem alguns métodos para realizar o planejamento orçamentário de uma empresa.

No geral, essa ferramenta de gestão é composta por:

Planejamento de vendas;
Projeção de deduções de vendas;
Orçamento de custos de produção;
Orçamento de gastos com pessoal;
Orçamento de despesas operacionais;
Orçamento de investimentos.

Afinal, devemos considerar as necessidades específicas de cada empresa para, então, definir qual dos itens citados acima serão depositados mais esforços.

Em seguida, é feita a coleta de dados.

Ou seja, elaborar o orçamento para as áreas e gerar relatórios importantes para a gestão.

Assim, é possível desenvolver um planejamento mais assertivo e, consequentemente, melhorar a saúde financeira da empresa.